Начисление минимального и единого налога по УСН
Добрый день! ООО. 15%.
Подскажите пожалуйста, в конце года начислили единый налог: Д 99.01.1 К 68.12(единый налог).31.12.12г.
Подсчитали итоги, получился мин. налог, начислили: Д 99.01.1 К 68.12.2 (мин. налог).31.12.12г.
Сторнировали единый.
В течение года были ав. платежи по единому Д 68.12 К 51.
В конце года делаю оборотку и мин. налог не закрыт платежами.
Как сделать что бы пл. поручения по ав. платежам по ЕН перекрыли мин. налог?
Спасибо.
Подскажите пожалуйста, в конце года начислили единый налог: Д 99.01.1 К 68.12(единый налог).31.12.12г.
Подсчитали итоги, получился мин. налог, начислили: Д 99.01.1 К 68.12.2 (мин. налог).31.12.12г.
Сторнировали единый.
В течение года были ав. платежи по единому Д 68.12 К 51.
В конце года делаю оборотку и мин. налог не закрыт платежами.
Как сделать что бы пл. поручения по ав. платежам по ЕН перекрыли мин. налог?
Спасибо.
Comments
-
Добрый день.
Если вы не писали заявление в ИФНС на переброс сумм с КБК авансовых платежей на КБК минимального налога, то оснований для такого "перекрытия" у вас попросту нет.
Это разные платежи и автоматически один в счет другого они не зачисляются. -
Пришел ответ с ИФНС нам зачли ав. платежи с в счет минимального. Теперь нужно все это как-то красиво отразить в бухгалтерии.
Спасибо за ответы. -
Если зачли, то бухгалтерской справкой или операцией вручную. Проводка будет между субсчетами 68 счета.
-
Я понимаю что между субсчетами, а можно на примере, как платежи по единому перекинуть на минимальный?
