Как в КУДиР при УСН (6%) отражать поступление оплаты с помощью пластиковых карт?
Здравствуйте, уважаемые консультанты.
Мы ООО, УСНО 6% от доходов (Кафе). Установили терминал, для расчетов пластиковыми карточками. Теперь в конце рабочего дня по кассовому аппарату Z-отчет отражает две суммы: касса № 1 - наличные деньги и касса № 2- деньги поступившие на р/с через терминал (так нам сказали в налоговой инспекции, чтобы пробивались безналичные деньги обязательно). Деньги на р/с приходят днем позже, а если попадает на выходные или праздничные дни , то и еще позже.
Сумму полученной выручки при оплате с помощью пластиковых карт отражаем в момент поступления денег на расчетный счет. По общим правилам те, кто применяют упрощенку, определяют доходы и расходы кассовым методом (ст. 346.17 НК РФ), датой получения доходов при кассовом методе признается день поступления денег на счета в банках (в кассу). Это мне понятно. То есть, в "книгу доходов и расходов" наличные деньги я записываю согласно кассовой книге, например п/о № 12 от 30.12.2016 -2000 руб., а деньги поступившие на расчетный счет согласно банковской выписке - б/о № 1626 - 3000 руб. и т.д.
И вот вопрос, который не дает мне покоя:
В декабре 2016 г. 30 декабря -это пятница, 31 декабря - это суббота - деньги за 30 и 31 декабря поступили на расчетный счет только 9 января 2017 года. Естественно в "Книге доходов и расходов" за 2016 год выручки через банк за 30-31 декабря нет. И получается, что по главной книге выручка у меня отражена с учетом 30 и 31 декабря, в Z-отчетах за 30 и 31 декабря эти суммы то же отражены, а вот в книге доходов этих сумм не будет. Не состыковка.
У меня эта организация новая. Всего 3 месяца, а вот до меня бухгалтер делала так. Брала Z- отчеты и в "книгу доходов и расходов" записывала:
10.06.16. касса № 1 выручка - 2000 руб,
10.06.16 касса № 2 выручка - 3000 руб.
На кассовую книгу и банковскую выписку даже внимание не обращала. Вот если делать так то все будет сходиться : Z-отчеты с выручкой по Главной книге, и "книгой доходов и расходов" будет сходиться со всем этим.
А вот у меня не состыковка.
Пожалуйста помогите разобраться, может я делаю что-то не так?
Спасибо
Мы ООО, УСНО 6% от доходов (Кафе). Установили терминал, для расчетов пластиковыми карточками. Теперь в конце рабочего дня по кассовому аппарату Z-отчет отражает две суммы: касса № 1 - наличные деньги и касса № 2- деньги поступившие на р/с через терминал (так нам сказали в налоговой инспекции, чтобы пробивались безналичные деньги обязательно). Деньги на р/с приходят днем позже, а если попадает на выходные или праздничные дни , то и еще позже.
Сумму полученной выручки при оплате с помощью пластиковых карт отражаем в момент поступления денег на расчетный счет. По общим правилам те, кто применяют упрощенку, определяют доходы и расходы кассовым методом (ст. 346.17 НК РФ), датой получения доходов при кассовом методе признается день поступления денег на счета в банках (в кассу). Это мне понятно. То есть, в "книгу доходов и расходов" наличные деньги я записываю согласно кассовой книге, например п/о № 12 от 30.12.2016 -2000 руб., а деньги поступившие на расчетный счет согласно банковской выписке - б/о № 1626 - 3000 руб. и т.д.
И вот вопрос, который не дает мне покоя:
В декабре 2016 г. 30 декабря -это пятница, 31 декабря - это суббота - деньги за 30 и 31 декабря поступили на расчетный счет только 9 января 2017 года. Естественно в "Книге доходов и расходов" за 2016 год выручки через банк за 30-31 декабря нет. И получается, что по главной книге выручка у меня отражена с учетом 30 и 31 декабря, в Z-отчетах за 30 и 31 декабря эти суммы то же отражены, а вот в книге доходов этих сумм не будет. Не состыковка.
У меня эта организация новая. Всего 3 месяца, а вот до меня бухгалтер делала так. Брала Z- отчеты и в "книгу доходов и расходов" записывала:
10.06.16. касса № 1 выручка - 2000 руб,
10.06.16 касса № 2 выручка - 3000 руб.
На кассовую книгу и банковскую выписку даже внимание не обращала. Вот если делать так то все будет сходиться : Z-отчеты с выручкой по Главной книге, и "книгой доходов и расходов" будет сходиться со всем этим.
А вот у меня не состыковка.
Пожалуйста помогите разобраться, может я делаю что-то не так?
Спасибо
Comments
-
hataly, Добрый день.
Нарушения нет в том, что вы отразите выучку 30 и 31 декабря принятую по пластиковым картам от 30 и 31 декабря. Если взглянуть со стороны бухгалтерского учета, то
Дт 57 Кт 90 - выручка по картам покупателя
Дт 51 Кт 57 - поступление денежных средств на расчетный счет
Дт 91 Кт 57 - банковские расходы по договору эквайринга -
hataly, добрый день! Не забывайте что при УСН бухучет и налоговый учет не совпадает. Поэтому у вас и нестыковки. У вас по сути не "пойдет" КУДиР и баланс.
-
Здравствуйте. Спасибо за ответ.
Так значит я все делаю верно. И налоговая меня не накажет за то, что я 6% налога с выручки за 30 и 31 декабря 2016 г. заплачу только в 2017 году?
Извините, за назойливость. У нас налоговую инспекцию закрыли с 01.01.2017г. Нас отправили в другой город. Ни позвонить ни проконсультироваться пока не возможно. А налог то платить надо.
Спасибо.
